Церковний податок в Німеччині: таємниці, поради та навігація

Починаючи свій новий етап у Німеччині, важливо розібратися в місцевій податковій системі, а серед її особливостей – церковний податок, що може вас здивувати. Для тих, хто звик до країн, де податкові аспекти не настільки важливі, розуміння цього елементу німецької системи стає ключовим. У нашій статті ми розкриємо та пояснимо церковний податок простими словами, допомагаючи вам зорієнтуватися в цій частині німецького податкового ландшафту.

Церковний податок в Німеччині - це не міф. Коли ви прибуваєте до Німеччини, перше, що вам буде запропоновано зробити, це зареєструватися та повідомити про вашу релігію (іноді це відбувається, коли ви отримуєте першу роботу). Якщо ви ідентифікуєте себе як протестант, католик або єврей, ви зобов'язані платити церковний податок (Kirchensteuer), який збирає податкова інспекція від імені релігійних організацій у Німеччині. Тож, давайте відповімо на найпоширеніші питання про церковний податок у Німеччині. Сподіваємось, це допоможе вам краще зрозуміти цю тему та знати всі необхідні речі.

Що таке церковний податок?

Церковний податок - це обов'язковий податок, що накладається на членів визнаних релігійних громад в Німеччині. Цей податок забезпечує фінансову підтримку релігійних організацій.

Ви повинні платити церковний податок, якщо живете в Німеччині та належите до релігійної громади, яка має право його стягувати. Ваше громадянство не має значення. Умова, за якої релігійна громада має право збирати церковний податок, полягає в тому, що вона має статус "громадсько-правової компанії".

Хто платить Церковний Податок?

Церковний податок стосується зареєстрованих членів релігійних громад, визнаних державою Німеччини. Дев'ять державно-визнаних релігійних громад мають право збирати церковний податок:

Євангелістські церкви
Католицькі церкви
Старокатолицька церква
Єврейські релігійні громади
Ізраїльські релігійні громади
Вільні релігійні громади
Реформована Церква Франції та Берліна

Якщо ви не зареєстровані в жодній з церковних громад, вам не потрібно платити цей податок. Також, якщо ви є членом будь-якої з цих громад (Мусульмани, Православні, Баптисти, Армія Спасіння, Індуїсти), вам також не потрібно платити церковний податок у Німеччині.

Як розраховується Церковний Податок?

Церковний податок розраховується як відсоток від вашого податкового зобов'язання за доходом. Поточна ставка церковного податку зазвичай становить 8-9% від вашого податкового зобов'язання за доходом, залежно від федеральної землі, де ви проживаєте. Баварія та Баден-Вюртемберг беруть 8%, всі інші землі беруть 9% від податку на доходи.

Цікаво знати! Якщо вас цікавить, скільки вам потрібно платити, ви можете розрахувати за допомогою цього німецького церковного податкового калькулятору

Як збирається Церковний Податок?

Церковний податок, разом з податком на доходи та іншими соціальними внесками, автоматично утримується з вашої місячної зарплати роботодавцем, якщо ви є найманим працівником. Ця система забезпечує автоматичне перерахування відрахувань до відповідної релігійної громади від вашого імені. Якщо ви є самозайнятою особою або отримуєте доходи з інших джерел, ви відповідаєте за декларування вашого доходу податковим органам та безпосередню сплату церковного податку.

Як зареєструватися або вийти з реєстру Церковного Податку?

При реєстрації вашої адреси в Німеччині вас попросять заявити про вашу релігійну приналежність. Ця інформація потім передається податковим органам, які визначають ваше право на сплату церковного податку. Якщо ви є членом визнаної релігійної громади, церковний податок буде автоматично утриманий з вашого податку на доходи. Якщо ви не відносите себе до релігійних людей, вам не слід позначати, що ви берете участь в будь-якій з релігійних громад.

Ви можете вийти з реєстру церкви і перестати платити церковний податок. Ви повинні офіційно вийти з реєстру у вашому місцевому муніципальному реєстраційному офісі. Після виходу з реєстру ви більше не будете зобов'язані платити церковний податок. Плата за вихід з реєстру податку буде від 10 до 32 євро залежно від регіону, де ви живете. У деяких штатах, як-от у Бранденбурзі, ви можете вийти з реєстру безкоштовно. Найдорожчий штат для виходу з реєстру церкви - Саарланд, де це коштує 32 євро.

Перед тим, як вийти з церкви, варто знати, що є відомі випадки, коли німецька церква зв'язувалася з іноземними церквами і запитувала, чи є особа офіційним членом церкви. Якщо відповідь позитивна, вам можуть надіслати офіційний лист із проханням сплатити церковний податок за час перебування в Німеччині.

Цікаво знати! Для отримання додаткової інформації про процес виходу з реєстру церкви ви можете відвідати Kirchenaustritt.

Хто звільнений від сплати церковного податку в Німеччині?

В Німеччині існує кілька категорій осіб, які звільнені від обов'язкової сплати церковного податку. Якщо ви проживаєте за кордоном протягом певного періоду часу і не реєстрували своє місце проживання, вам не потрібно платити церковний податок. Також входять невіруючі, особи, чий річний дохід не перевищує встановленого мінімального порогу (Existenzminimum), та пенсіонери, які не сплачують податок на доходи (Einkommensteuer) зі своїх доходів.

Наслідки Несплати Церковного Податку

Несплата церковного податку може мати серйозні наслідки. Податкові органи мають право накладати штрафи та пені за недотримання. Крім того, як зареєстрований член релігійної громади, ви можете втратити певні права та привілеї в межах цієї громади, наприклад доступ до таїнств або релігійних церемоній.

Розуміння церковного податку є важливим для орієнтування в податковій системі Німеччини. Як член визнаної релігійної громади, ви зобов'язані платити церковний податок, який підтримує діяльність і послуги вашої релігійної громади. Виконуючи свої податкові обов'язки, ви можете забезпечити гладкий фінансовий шлях на вашому новому місці проживання, а також сприяти діяльності та послугам, які надає ваша релігійна громада. Ви можете віднести церковний податок на зменшення оподатковуваного доходу. Для використання податкових відрахувань вам потрібно заповнити щорічну податкову декларацію. Багато працівників у Німеччині подають її, щоб переконатися, що вони не переплачують податки. 9 з 10 працівників, які подають декларацію, отримують повернення податків, середня сума повернення становить 1072 євро. Як подати цю декларацію? Існує багато інформації про те, як заповнити вашу податкову декларацію. Один з ресурсів українською мовою про податки в Європі тут.