Що повинен знати кожен українець про складну німецьку податкову систему, щоб не переплачувати податки?

Живете і працюєте в Німеччині? Якщо ви заробляєте гроші, то за законом зобов'язані сплачувати податки. Вони залежать від вашого доходу і автоматично вираховуються роботодавцем з вашої зарплати. Обговорюючи зарплату на новій роботі, важливо пам'ятати про ці відрахування. Існує велика різниця між вашою зарплатою брутто і зарплатою нетто після сплати податків.

Прибутковий податок сплачує кожен, хто проживає в Німеччині і має там роботу. Ваш роботодавець розраховує податки і сплачує їх до німецького податкового відомства (Bundeszentralamt für Steuern). Хороша новина: існує мінімальна оподатковувана сума в 10.908 євро, а це означає, що якщо ваш річний дохід нижче цієї цифри, то ставка прибуткового податку становитиме 0%. Однак німецька податкова система працює за прогресивною шкалою, що означає, що вища заробітна плата призводить до збільшення ставки податку.

Чи є прибутковий податок єдиним податком, який вираховується з вашої зарплати?

Як згадувалося раніше, прибутковий податок та інші внески автоматично вираховуються з вашої заробітної плати роботодавцем, і це називається податком на доходи (Lohnsteuer). Це стосується більшості працівників у Німеччині і означає, що ваша ставка прибуткового податку вже розрахована і сплачена за вас.

Як і в більшості європейських країн, існують соціальні відрахування, а також податки, які поширені в Німеччині, наприклад, церковний податок, додаткові грошові бонуси або надбавка на солідарність. Не все так страшно, як звучить: надбавка солідарності застосовується до самотніх людей, якщо вони отримують річний дохід у розмірі або більше, а пільги та привілеї, які ви отримуєте від свого роботодавця, такі як, наприклад, користування автомобілем, є необов'язковим моментом.

Внески у соціальне страхування є досить високими у Німеччині, але розподіляються між працівником і роботодавцем навпіл. Наприклад, пенсійне страхування становить 18,7 % від вашого доходу, ви сплачуєте лише
9,35 %, а решту сплачує роботодавець.

Важливо знати про церковний податок

Коли ви приїжджаєте до Німеччини, перше, що вас попросять зробити, - це зареєструватися, а також задекларувати своє віросповідання (в деяких випадках аж при отриманні першої роботи). Якщо ви визнаєте себе протестантом, католиком або іудеєм, ви зобов'язані платити церковний податок (Kirchenaustritt), який податкова інспекція збирає від імені релігійних організацій у Німеччині. Церковний податок стягується у розмірі 8-9% від вашої зарплати брутто. Якщо ви не є релігійною особою, ви повинні або залишити поле порожнім, або поставити прочерк, щоб вказати, що податок ви не сплачуєте.

Вже задекларували релігію? Ви можете знятися з реєстрації в церкві і перестати платити церковний податок. У деяких землях, наприклад, у Бранденбурзі, це можна зробити безкоштовно. Найдорожче знятися з реєстрації в церкві коштує в Саарі - 32 євро, в Берліні - 30 євро. Перед виходом з церкви зверніть увагу, що відомі випадки, коли німецька церква зв'язувалася з іноземними церквами та запитувала, чи є людина офіційним членом церкви. Якщо відповідь так, ви можете отримати офіційний лист з проханням сплатити церковний податок за весь час проживання в Німеччині.

Тож популярне питання: скільки я отримаю після вирахування всіх податків?

Ви можете використати цей онлайн калькулятор, скільки ви маєте заробляти чистими. Порівняймо дані на прикладі двох людей з різними заробітними платами нижче у таблиці.

Як бачите, існує значна різниця між валовим і чистим доходом, і чим вищий ваш валовий дохід, тим більше податків ви зобов'язані сплачувати. Чи можна якось зменшити ці податки?

Так! Німецька податкова система дозволяє широкий спектр податкових відрахувань:

1. витрати на роботу (витрати на проїзд до місця роботи і назад, ділову літературу, професійні внески, робоче обладнання);
2. витрати на переїзд; аліменти (аліменти, що виплачуються розлученому партнеру);
3. благодійні внески (церковний податок також повністю вираховується);
4. витрати на освіту (30% від вартості навчання);
5. витрати на догляд за дітьми (дитячий садок або няня для дітей до 14 років або для дітей-інвалідів);
6. внески на соціальне страхування;
7. виплати відсотків за іпотекою.
8. інше

Для того, щоб скористатися податковими відрахуваннями, вам потрібно заповнити щорічну податкову декларацію. Багато працівників у Німеччині подають таку декларацію, щоб переконатися, що вони не переплачують податки. 9 з 10 працівників, які подають податкову декларацію, отримують відшкодування, середня сума відшкодування становить 1072 євро. Як подати цю декларацію? Існує багато інформації про те, як заповнити податкову декларацію, але здебільшого її немає українською мовою.

Строки подачі податкової декларації за 2022 рік закінчилися 02.10.2023 якщо подавати самойстійно, та закінчаться 31.07.2024, якщо подаватись через Steuerberater.

Більше інформації ви можете дізнатися за цим лінком.


Будь ласка, зауважте, що дана стаття була написана за участі професійного податкового консультанта, але вона вам не замінить детальної консультації професіоналів.

Контент, оприлюднений на даному веб-сайті несе виключно інформативний характер. Команда веб-сайту UkrDim ретельно перевіряє контент, проте не несе відповідальності:

• за думку авторів,
• за правдивість та точність опублікованої інформації,
• за інформацію за посиланнями у опублікованих статтях на веб-сайті ukr-dim.de.

Сподобалась стаття? Підтримайте нас фінансово чи розкажіть про нас у cоціальних медіа

Наш банківський рахунок:

Kontoinhaber: Ukr Dim e.V.

IBAN: DE87 1005 0000 0191 1979 04

Maria Bilokon

Oksana Sydorchuk

• Berlin, DE